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Negocios Buenos Buenos Mike Periu, reconocido empresario y experto financiero, es el editor de DINEROyCREDITO.com y el autor de la guía 5 pasos a tu propio negocio, a la venta en www.emprendedor.org por $14.99. Cómo detectar el fraude en su negocio minorista Mike Periu Según un estudio recientemente publicado por la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE, por su sigla en inglés), el fraude cometido por empleados contra sus empleadores ha subido desde que comenzó la crisis económica en el país. Hay dos clases de fraude que son comunes entre los empleados de negocios minoristas. Primero está la “corrupción”. Esto ocurre cuando un empleado usa su posición como empleado para beneficiarse personalmente. Un ejemplo común es cuando el empleado negocia precios elevados con proveedores a cambio de que le den un porcentaje de esa diferencia adicional. Otro ejemplo ocurre cuando el empleado encargado de recibir los envíos de proveedores da constancia de que el envío llegó completo cuando realmente faltaban unidades, dividiendo la diferencia entre él y el proveedor. El segundo tipo de fraude es el “desfalco” o “malversación de bienes”. Esto ocurre cuando el empleado roba o toma prestado sin permiso bienes del negocio. Ejemplos incluyen la elaboración de cheques falsos, el robo de efectivo de la caja y el uso de un vehículo empresarial para uso personal sin autorización. Típicamente el desfalco comienza con algo pequeño. Si el robo no es detectado, entonces el culpable sigue progresando a robos más grandes. En promedio, las empresas pierden un equivalente al 5 por ciento de sus ventas por fraude. Para un minorista que vende $200,000 mensuales, esto significa una pérdida de $10,000 o un total de $120,000 durante el transcurso del año. Para muchos minoristas que apenas están cubriendo los gastos, el dinero perdido a causa de fraude por empleados puede marcar la diferencia entre sobrevivir e irse a bancarrota. Pero existen medidas que se pueden tomar para minimizar o hasta eliminar el fraude y muchas no cuestan nada implementarlas. Los más importantes incluyen: Establecer una cultura de ética en su negocio: cuando los dueños actúan de manera ética en su trato con los empleados, establecen un ejemplo a seguir. Esto se debe recalcar reconociendo y premiando los actos éticos por empleados. Proveer mecanismos anónimos para denunciantes: los empleados honestos quieren reportar el fraude cuando lo ven, pero necesitan una forma segura de hacerlo. No quieren sufrir represalias o temen que el dueño los considere culpables si no tienen evidencia. Una forma muy común de hacerlo es establecer un número de teléfono sólo para denuncias. Existen empresas que se dedican a ofrecer este servicio, pero si su presupuesto no lo permite, puede montar uno directamente por menos de $50 mensuales. Contratar a un investigador especializado en detectar fraudes: si recibe una pista de que le están robando, pero no sabe cómo ni quién, puede ir al sitio web de la ACFE en www.acfe.com para tener acceso a un listado de más de 50 mil expertos certificados en detectar fraude. Acceder a la lista no tiene costo. Entrenar a todos los empleados en detectar fraudes: existen muchos recursos sin costo para entrenar a dueños, gerentes y empleados sobre el fraude. ACFE ofrece muchos de estos recursos en su sitio web. Si todos los empleados reciben el entrenamiento, entonces todos serán capaces de reconocerlo y actuar para frenarlo. También le envía un mensaje muy claro al potencial delincuente de que lo piense dos veces antes de hacer algo indebido. Implantar sistemas de monitoreo: los controles de efectivo, inventario, equipos y otros bienes son esenciales para minimizar las oportunidades de cometer fraude. Si no está tomando cuenta de lo que tiene, está dando luz verde al fraude. Si en este momento no tiene sistemas de control interno funcionando, debe hablar con su contador para que le ayude a establecerlos. Queremos saber de usted. ¿Tiene preguntas sobre éste u otros temas? Envíenos un email y con gusto los trataremos en futuras ediciones. 44 - Septiembre 2010